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Le résultat fiscal et l’impôt société

Le résultat fiscal et l’impôt société


CPT213

1 jour (7h)

Vos objectifs

  • Maîtriser les règles et les mécanismes de détermination du résultat fiscal
  • Calculer l’impôt sur les sociétés
  • Compléter les tableaux 2058 A et B
  • Traiter les situations déficitaires

Pré-requis : Aucun

Vous êtes

  • Responsables et gestionnaires des services comptables et fiscaux
  • Comptables et financiers de l’entreprise
  • Toute personne intéressée par l’arrêté des comptes annuels et l’établissement de la liasse fiscale

Programme

1 Impôt société : principes et généralités

  • Champ d’application
  • Schéma de détermination du résultat fiscal

2 Déductibilité des charges

  • Frais généraux et Provisions
  • Amortissements et Dépréciations

3 Imposition des produits

  • Généralités
  • Revenus mobiliers et Régime spécial des sociétés mères et filiales
  • Subventions

4 Régimes des plus et moins values à long terme

  • Régime des plus values à long terme
  • Imposition des plus values
  • Imputation des moins values

5 Détermination du résultat fiscal et de l’impôt société à payer

  • Détermination du résultat fiscal
  • Calcul de l’impôt
  • Crédit d’impôt recherche
  • Paiement de l’impôt

6 Participation des salariés

7 La gestion des déficits

8 Les tableaux fiscaux de la liasse fiscale

Méthode pédagogique

Alternances d’exposés et de cas pratiques
Quiz et QCM

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