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Monter le bilan et établir la liasse fiscale - ADHOC-RH
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Monter le bilan et établir la liasse fiscale

Monter le bilan et établir la liasse fiscale


CPT104

2 jours (14h)

Vos objectifs

  • Acquérir la maîtrise des règles comptables et fiscales requises pour l'arrêté des comptes annuels
  • Être en mesure de déterminer le résultat fiscal, de calculer l'impôt sur les sociétés et la participation des salariés
  • Être en mesure de tirer le meilleur parti des nouvelles mesures fiscales dans un souci d'optimisation fiscale

Pré-requis : Aucun

Vous êtes

  • Directeurs et responsables comptables et financiers
  • Comptables d'entreprises en charges des questions fiscales, Comptables uniques de PME
  • Toute personne en charge de l'établissement des comptes annuels et de la détermination du résultat fiscal

Programme

Premiere partie : les aspects comptables de la clôture des comptes annuels

1 > Identifier les facteurs de ralentissement et l'optimisation des travaux de clôture

2 > Procéder à la revue du contrôle interne et déceler les points faibles

3 > Le manuel des procédures comptables

4 > Le dossier de révision des comptes annuels

5 > Fiabiliser et finaliser l'élaboration des comptes : les 5 étapes à respecter

 

Deuxième partie : les retraitements vers la liasse fiscale

 

1 > Etablissement de la liasse fiscale : les étapes clés

2 > Champ d'application de l'IS

3 > La démarche de détermination du résultat fiscal en 4 étapes

4 > Les produits

  • Principes généraux d'imposition
  • Régime spécial des sociétés mères et filiales
  • Régime spécifique des titres d'OPCM
  • Traitement des provisions et des reprises sur titres de participation
  • Les abandons de créances, les indemnités d'assurance
  • Le crédit d'impôt recherche

5 > Les charges

  • Conditions générales de déductibilité
  • Limitation à la déductibilité de certaines charges (jetons de présence, dépenses somptuaires, ...)
  • Formalisme à respecter pour certaines charges : DAS2, Relevé des frais généraux
  • Les impôts et taxes, les charges financières, les charges exceptionnelles

6 > Les stocks

7 > Les immobilisations et les amortissements

  • Synthèse des divergences entre les règles nouvelles, règles comptables et les règles fiscales

8 > Les provisions

  • Conditions générales à la déductibilité des provisions

9 > Le traitement spécifique des dettes et créances en devises étrangères

10 >  Le régime spécifique des plus et moins-values à long terme : éléments soumis à un IS au taux réduit

11 > Détermination du résultat fiscal et calcul de l'impôt société et de la participation des salariés

12 > La gestion des déficits fiscaux

Méthode pédagogique

Alternances d’exposés et de cas pratiques
Cas de synthèse avec établissement de la liasse d’intégration fiscale
Quiz et QCM

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